एक निश्चित स्तर से अधिक आय होने पर उस पर टैक्स लगाया जाता है. टैक्स चुकाने के लिए आपको इनकम टैक्स रिटर्न दाखिल करना होगा.आईटीआर एक फॉर्म है जिसमें आप पिछले वित्तीय वर्ष (1 अप्रैल-31 मार्च) में कमाई गई आय के बारे में विवरण दर्ज करते हैं. आईटीआर दाखिल करना महत्वपूर्ण है और यह सभी पर लागू होता है, चाहे वह वेतनभोगी व्यक्ति हो, पार्टनरशिप हो, या यहां तक कि HUF हो.
अधिकांश लोगों को आयकर रिटर्न दाखिल करना अक्सर एक बोझिल प्रक्रिया के रूप में देखा जाता है. यही कारण है कि कई लोग रिटर्न दाखिल नहीं करते. एक जिम्मेदार नागरिक के रूप में, आपको यह सुनिश्चित करना होगा कि आप हर साल अपना रिटर्न दाखिल करें. यह प्रत्येक भारतीय का नैतिक कर्तव्य है.
ITR फाइल करना आपके भी काम आ सकता है. यहां विभिन्न तरीके दिए गए हैं जिनमें आयकर रिटर्न दाखिल करने के फायदे बताए गए हैं.
1. यह एक कानूनी दस्तावेज के रूप में कार्य करता है
आयकर रिटर्न का अत्यधिक कानूनी महत्व है. यह सरकार के पास दर्ज है. यह दो तरह से कानूनी प्रमाण के रूप में कार्य करता है.
a.पहचान प्रमाण
आपके द्वारा भरा गया रिटर्न विभिन्न परिदृश्यों में पहचान प्रमाण के रूप में इस्तेमाल किया जा सकता है जैसे कि आधार कार्ड, या किसी अन्य दस्तावेज़ के लिए आवेदन करते समय. सरकार इसे पते के प्रमाण के तौर पर भी स्वीकार करती है.
b.आय प्रमाण
जैसा कि बताया गया, आईटीआर फॉर्म में आपकी सभी आय और खर्चों की एक डिटेल लिस्ट होती है. इसी आधार पर आपको जो टैक्स दाखिल करना है उसकी गणना की जाती है.
इस प्रकार, आईटीआर का उपयोग आय प्रमाण के रूप में भी किया जा सकता है क्योंकि संपत्ति की खरीद जैसे कुछ लेनदेन के लिए आपको आय का प्रमाण दिखाने की आवश्यकता होती है. यह उन लोगों के लिए काम आ सकता है जो स्व-रोज़गार हैं और जिन्हें फॉर्म 16 नहीं मिलता है.
2. आप डिडक्शन क्लेम कर सकते हैं
करदाताओं पर बोझ कम करने और अधिक लोगों को कर चुकाने के लिए प्रोत्साहित करने के लिए सरकार आपको कुछ कटौतियों की अनुमति देती है.
a)इन कटौतियों और छूटों का लाभ कुछ निवेशों में लिया जा सकता है और इस प्रकार आपके द्वारा भुगतान किए जाने वाले कर को कम करने में मदद मिलती है.
b)टीडीएस और छूट का भी दावा किया जा सकता है.
लेकिन इन कर लाभों तक पहुंच पाने के लिए, आपको आयकर रिटर्न दाखिल करना जरूरी है. अगर आपने आईटीआर दाखिल नहीं किया है तो आप कटौती का दावा भी नहीं कर सकते.
3. ऋण के लिए आवेदन करते समय महत्वपूर्ण दस्तावेज़
जब आप कुछ खरीदने के लिए लोन के लिए आवेदन करने का निर्णय लेते हैं, जैसे कि कार या अपने परिवार के लिए नया घर या व्यवसाय के लिए, तो बैंक को आपसे कुछ दस्तावेज़ जमा करने की आवश्यकता होती है जैसे कि आधार कार्ड, पैन कार्ड, ड्राइविंग लाइसेंस,फोटो पहचान पत्र आदि.
उस समय पूछा जाने वाला एक महत्वपूर्ण दस्तावेज़ है आपका आय प्रमाण. बैंक आमतौर पर पिछले तीन साल का आईटीआर मांगते हैं. यह आपकी पिछली और वर्तमान वित्तीय स्थिति का आकलन करने के लिए किया जाता है और आप ऋण चुकाने में सक्षम होंगे या नहीं.सिर्फ बैंक से लोन के लिए आवेदन करते समय ही नहीं, बल्कि आईटीआर आपको क्रेडिट कार्ड दिलाने में भी काम आ सकता है. क्रेडिट कार्ड कंपनियां आपको कार्ड जारी करने से पहले आपका पिछला वेतन और रिटर्न भी मांगती हैं.
4. अगर विदेश जाने की योजना है तो मदद करता है
विदेश जाने के लिए कुछ प्रक्रियाओं का पालन करना होता है. अगर आप अपना आईटीआर दाखिल नहीं करते हैं तो इससे आपकी विदेश जाने की योजना पर असर पड़ सकता है. आईटीआर फॉर्म उन दस्तावेजों की सूची में एक आइटम है जो उन देशों के लिए आवश्यक है जहां आप जाना चाहते हैं.
इसके कई कारण हैं
a) अगर आप समय से आयकर रिटर्न दाखिल करते आए हैं तो इसकी हिस्ट्री होती है और वीज़ा अप्रूवल लेने में इसकी संभावना बढ़ जाती है.
b) यह दूतावास को आपकी वित्तीय स्थिति के बारे में विवरण देता है.
5. दंड और पेनाल्टी
आप पर लागू होने वाले कर आयकर अधिनियम 1961 द्वारा शासित होते हैं. इस प्रकार, यदि आप छूट मानदंड से ऊपर आते हैं तो आपको कर का भुगतान करना होगा.इसलिए, यदि आप अपनी आय पर कर का भुगतान करने के पात्र हैं और फिर भी अपना आयकर रिटर्न दाखिल करने में विफल रहते हैं, तो आप पर शुल्क लगेगा. आयकर अधिकारी 5000 रुपये तक का जुर्माना लगा सकता है. रिटर्न दाखिल नहीं करने पर अन्य गंभीर सजाएं भी हो सकती हैं. इस प्रकार, आपको ऐसे दंडों से सुरक्षित रहने के लिए आईटीआर दाखिल करना चाहिए.
6. घाटे को आगे बढ़ाया जा सकता है
आयकर अधिनियम 1961 की धारा 70 और 71 में किसी विशेष वर्ष के घाटे को अगले वर्ष में ले जाने के लिए कुछ प्रावधान शामिल हैं. इसका मतलब है कि आप अपने नुकसान को अगले आकलन वर्ष में स्थानांतरित कर सकते हैं.
जैसे
a) गृह संपत्ति से होने वाले नुकसान को अगले 8 मूल्यांकन वर्षों तक आगे बढ़ाया जा सकता है और गृह संपत्ति से होने वाली आय से समायोजित किया जा सकता है.
b) व्यवसाय से होने वाले नुकसान को आगे बढ़ाया जा सकता है और व्यवसाय से भविष्य की आय के साथ भुगतान किया जा सकता है.
यदि आप आयकर रिटर्न दाखिल नहीं करते हैं, तो आप अपने घाटे को आगे नहीं बढ़ा सकते हैं या उसका समायोजन नहीं कर सकते हैं. आयकर रिटर्न दाखिल करने से न केवल आपको बल्कि देश को भी मदद मिलती है. आप जो कर चुकाते हैं उसका उपयोग सरकार बुनियादी ढांचे के निर्माण और देश की अन्य सुविधाओं जैसे चिकित्सा, रक्षा आदि को बेहतर बनाने के लिए करती है.
जितने अधिक लोग आवेदन करेंगे, सरकार उतना ही अधिक खर्च करती है.